L’annonce de l’abaissement du seuil de franchise en base de TVA à 25 000 € à partir de 2025 suscite de nombreuses interrogations chez les micro-entrepreneurs. Ce changement va-t-il compliquer la gestion de votre activité ? Faut-il craindre une hausse des coûts ou une baisse de compétitivité ? Analysons ensemble les impacts et les stratégies pour s’adapter.
1. Comprendre le nouveau seuil de TVA
Actuellement, les micro-entrepreneurs bénéficient d’une exonération de TVA tant qu’ils ne dépassent pas un seuil de chiffre d’affaires fixé à :
- 36 800 € pour les prestations de services,
- 91 900 € pour la vente de marchandises.
À partir de 2025, ce seuil sera abaissé à 25 000 €, ce qui signifie que de nombreux micro-entrepreneurs seront contraints d’appliquer la TVA sur leurs factures.
2. Les conséquences pour les micro-entrepreneurs
a) Augmentation des prix ou réduction des marges ?
Avec l’obligation d’ajouter la TVA (20 % en règle générale), deux options s’offrent à vous :
- Répercuter cette taxe sur vos clients, ce qui pourrait rendre vos prix moins attractifs,
- Absorber la TVA dans votre marge, réduisant ainsi votre rentabilité.
b) Une gestion administrative plus complexe
L’un des atouts du régime de la micro-entreprise est sa simplicité. Avec la TVA, de nouvelles obligations apparaissent :
- Tenir une comptabilité plus rigoureuse,
- Déclarer et reverser la TVA périodiquement,
- Adapter ses factures en mentionnant la TVA applicable.
c) Impact sur la clientèle
Si vos clients sont des particuliers, l’ajout de la TVA risque de peser sur leur pouvoir d’achat et de rendre votre offre moins compétitive. En revanche, si vous travaillez avec des professionnels, ceux-ci pourront récupérer la TVA, réduisant ainsi l’impact de cette mesure.
3. Comment s’adapter à ce changement ?
a) Surveiller son chiffre d’affaires
Si vous approchez des 25 000 €, une gestion prévisionnelle stricte est essentielle pour éviter un dépassement involontaire du seuil.
b) Optimiser son positionnement tarifaire
Il peut être nécessaire de revoir vos tarifs pour absorber partiellement ou totalement la TVA sans impacter trop fortement votre compétitivité.
c) Évaluer un changement de statut
Si votre chiffre d’affaires tend à dépasser régulièrement le seuil, il peut être pertinent de considérer un passage vers un statut plus adapté (SASU, EURL), permettant une meilleure gestion de la TVA et des charges.
4. Conclusion : un défi, mais aussi une opportunité
L’abaissement du seuil de TVA à 25 000 € représente un défi pour de nombreux micro-entrepreneurs, mais il peut aussi être une opportunité pour structurer davantage son activité et mieux anticiper sa croissance. En adaptant votre stratégie tarifaire et en optimisant votre gestion administrative, vous pourrez limiter les impacts négatifs et peut-être même en tirer parti.
Mise à jour du 07/02/2025 : Le gouvernement semble revenir en arrière et suspend la baisse du seuil de TVA pour l’instant.
